Para: Nombre del Cliente.<\/p>\n
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Licenciado, Buenas tardes. Le env\u00edo un archivo de los datos que se deben de llenar del Beneficiario Controlador, para que de favor lo revise y si es necesario corregir o modificar los datos del mismo. En cuanto lo tenga corregido, favor de envi\u00e1rmelo para que se incluya en su contabilidad.\u00a0<\/span><\/p>\n <\/p>\n Los datos con que se realiz\u00f3 el llenado fue con los del Acta constitutiva de la empresa.<\/p>\n <\/p>\n Si hay una Acta de Asamblea m\u00e1s reciente, favor de envi\u00e1rmela para que se integre en su expediente del Beneficiario Controlador.<\/p>\n <\/p>\n Esta es una nueva obligaci\u00f3n de conformidad con lo establecido en el art\u00edculo 32 B Ter del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n (CFF) vigente a partir del 01 de enero de 2022, todas las Personas Morales deber\u00e1n obtener y conservar , como parte de su contabilidad, y proporcionar al SAT, cuando dicha autoridad as\u00ed lo requiera , la informaci\u00f3n fidedigna, completa y actualizada de sus beneficiarios controladores, en la forma y t\u00e9rminos que dicho \u00f3rgano desconcentrado determine mediante reglas de car\u00e1cter general.<\/p>\n <\/p>\n En caso de que no se d\u00e9 cumplimiento a lo mencionado anteriormente se aplicar\u00e1n las siguientes sanciones:<\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n Esta obligaci\u00f3n es a criterio de la Autoridad y otorgar\u00e1 un plazo de 15 d\u00edas para contestar el Cuestionario. En cuanto al tema de las multas, sino se contesta en este plazo de 15 d\u00edas, podr\u00e1n sancionar con el importe de las multas antes mencionadas.<\/p>\n <\/p>\n Con independencia de las multas, el incumplimiento a dicha obligaci\u00f3n traer\u00e1 como consecuencia el que la Opini\u00f3n del Cumplimiento de Obligaciones fiscales sea emitida en sentido negativo.<\/p>\n <\/p>\n Cualquier duda estoy a sus \u00f3rdenes.<\/p>\n <\/p>\n Saludos y Gracias.<\/p>\n CLIC AQU\u00cd PARA DESCARGAR EL CUESTIONARIO DE BENEFICIARIO CONTROLADOR<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n
\n Infracciones Art\u00edculo 84-M de CFF<\/td>\n Sanciones Art\u00edculo 84-N de CFF<\/td>\n Menor<\/td>\n Mayor<\/td>\n<\/tr>\n \n I.\u00a0No obtener, no conservar o no presentar la informaci\u00f3n a que se refiere el art\u00edculo 32-B Ter de \u00e9ste C\u00f3digo o no presentar\u00eda a trav\u00e9s de los medios o formatos que se\u00f1ale el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria dentro de los plazos establecidos en las disposiciones fiscales.<\/td>\n I. Multa por cada beneficiario controlador que forme parte de la persona moral, fideicomiso o figura jur\u00eddica de que se trate.<\/td>\n $1,500,000.00<\/td>\n $2,000,000.00<\/td>\n<\/tr>\n \n II. No mantener actualizada la informaci\u00f3n relativa a los beneficiarios controladores a que se refiere el art\u00edculo el art\u00edculo 32-B Ter de \u00e9ste C\u00f3digo.<\/td>\n II. Multa por cada beneficiario controlador que forme parte de la persona moral, fideicomiso o figura jur\u00eddica de que se trate.<\/td>\n $800,000.00<\/td>\n $1,000,000.00<\/td>\n<\/tr>\n \n III. Presentar la informaci\u00f3n a que se refiere el art\u00edculo 32-B Ter de \u00e9ste C\u00f3digo de forma incompleta, inexacta, con errores o en forma distinta a lo se\u00f1alado en las disposiciones aplicables<\/td>\n III. Multa por cada beneficiario controlador que forme parte de la persona moral, fideicomiso o figura jur\u00eddica de que se trate.<\/td>\n $500,000.00<\/td>\n $800,000.00<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n