{"id":6982,"date":"2025-11-25T18:04:17","date_gmt":"2025-11-26T00:04:17","guid":{"rendered":"https:\/\/www.c2.org.mx\/?p=6982"},"modified":"2025-11-25T18:04:17","modified_gmt":"2025-11-26T00:04:17","slug":"guia-basica-para-entender-la-contabilidad-fiscal-sin-complicaciones-2-gastos-deducibles-de-impuestos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.c2.org.mx\/?p=6982","title":{"rendered":"Gu\u00eda B\u00e1sica para entender la Contabilidad Fiscal, sin complicaciones: 2. Gastos deducibles de Impuestos."},"content":{"rendered":"

Gu\u00eda B\u00e1sica para entender la Contabilidad Fiscal, sin complicaciones.<\/i><\/b><\/h1>\n

2. Gastos Deducibles de Impuestos<\/b><\/h1>\n

 <\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 son los gastos deducibles de impuestos?<\/b><\/p>\n

En este segundo articulo de nuestra gu\u00eda b\u00e1sica, hablaremos de un tema que en d\u00edas recientes el SAT public\u00f3, referente a los gastos deducibles de impuestos en la declaraci\u00f3n anual y qu\u00e9 cambios contempla la Miscel\u00e1nea Fiscal 2026.<\/p>\n

Sin embargo, no muchas personas saben que son estos \u201cgastos deducibles de impuestos\u201d por lo que te lo explicaremos y te diremos como se aplican.\u00a0<\/span><\/p>\n

Al momento de pagar tus impuestos puedes reducir el monto total de la aportaci\u00f3n fiscal (contribuciones obligatorias que las personas f\u00edsicas y morales (empresas) deben realizar al Estado).<\/p>\n

Los gastos deducibles de impuestos <\/i>son aquellos pueden restarse de los ingresos totales (cantidad bruta de dinero antes de deducir cualquier costo o gasto) para reducir la cantidad de ingresos gravables (ingresos que ser\u00e1n considerados para el pago de impuestos).<\/p>\n

De acuerdo al SAT en su comunicado del d\u00eda 10 de noviembre del 2025, para que un gasto sea deducible, es necesario:<\/p>\n

    \n
  • <\/span>Contar con la factura electr\u00f3nica correspondiente a cada servicio o producto.<\/li>\n
  • <\/span>Revisar que el RFC del contribuyente est\u00e9 anotado correctamente.<\/li>\n
  • <\/span>Verificar que el tipo de servicio anotado en el comprobante sea por el servicio adquirido.<\/li>\n
  • <\/span>Haber efectuado el pago mediante transferencia electr\u00f3nica, tarjeta de cr\u00e9dito o d\u00e9bito, o cheque nominativo, a nombre de la persona que realizar\u00e1 la deducci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n

    Es decir, necesitas cumplir con los requisitos antes mencionados para que ese gasto sea apto para deducirlo de impuestos, ademas no entran todos los gastos, tiene que encuadrar con alguno de los siguientes conceptos:<\/p>\n

    Los gastos personales que pueden deducir las personas f\u00edsicas son:<\/p>\n

      \n
    • <\/span>Gastos m\u00e9dicos y hospitalarios<\/li>\n
    • <\/span>Gastos funerarios<\/li>\n
    • <\/span>Donativos<\/li>\n
    • <\/span>Primas de gastos m\u00e9dicos mayores<\/li>\n
    • <\/span>Colegiaturas y transporte escolar<\/li>\n
    • <\/span>Cr\u00e9ditos hipotecarios<\/li>\n
    • <\/span>Dep\u00f3sitos en cuentas especiales para el ahorro y aportaciones complementarias y voluntarias para el retiro<\/li>\n<\/ul>\n

      \u00bfC\u00f3mo hacer la deducci\u00f3n fiscal?<\/b><\/p>\n

      Esto es simple, durante la declaraci\u00f3n anual, se deber\u00e1 presentar a trav\u00e9s del Portal de Tr\u00e1mites y Servicios del Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT), a<\/span>cceder a la secci\u00f3n de \u201cDeclaraciones” en donde utilizar\u00e1s tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y contrase\u00f1a o tu e.firma (firma electr\u00f3nica) para entrar a “Mi portal\u201d para presentar la declaraci\u00f3n anual, en donde se incluir\u00e1n las deducciones personales (en el caso de personas f\u00edsicas) o las deducciones autorizadas (para personas f\u00edsicas con actividad empresarial y personas morales).<\/p>\n

      El SAT tambi\u00e9n incluye un “Visor de deducciones personales”<\/i><\/b> dentro de su portal, el cual, se utiliza para consultar la informaci\u00f3n de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) relacionados con las deducciones que ya est\u00e1n precargadas<\/b> en el sistema antes de presentar la declaraci\u00f3n formalmente.<\/p>\n

      Conclusi\u00f3n<\/b><\/p>\n

      Los gastos deducibles representan una herramienta fundamental para que personas f\u00edsicas y morales optimicen su carga fiscal dentro del marco legal mexicano. Su correcta identificaci\u00f3n y comprobaci\u00f3n permiten reflejar de manera m\u00e1s precisa los ingresos reales susceptibles de impuesto, fomentan la transparencia contable y fortalecen la disciplina financiera.<\/p>\n

      Sin embargo, para aprovechar plenamente este beneficio, es indispensable cumplir con los requisitos que establece la ley.<\/p>\n

      En s\u00edntesis, los gastos deducibles no solo reducen la base gravable y favorecen un ahorro fiscal, sino que tambi\u00e9n incentivan al cumplimiento del pago de impuestos.\u00a0<\/span><\/p>\n

      Su uso responsable contribuye tanto al cumplimiento tributario como a la estabilidad financiera de contribuyentes y empresas.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

      Gu\u00eda B\u00e1sica para entender la Contabilidad Fiscal, sin complicaciones. 2. Gastos Deducibles de Impuestos   \u00bfQu\u00e9 son los gastos deducibles de impuestos? En este segundo articulo de nuestra gu\u00eda b\u00e1sica, hablaremos de un tema que en d\u00edas recientes el SAT public\u00f3, referente a los gastos deducibles de impuestos en la declaraci\u00f3n anual y qu\u00e9 cambios […]<\/p>\n","protected":false},"author":42,"featured_media":6985,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-6982","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-sin-categoria"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.c2.org.mx\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/6982","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.c2.org.mx\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.c2.org.mx\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.c2.org.mx\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/42"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.c2.org.mx\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=6982"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.c2.org.mx\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/6982\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":6983,"href":"https:\/\/www.c2.org.mx\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/6982\/revisions\/6983"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.c2.org.mx\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/media\/6985"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.c2.org.mx\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=6982"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.c2.org.mx\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategories&post=6982"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.c2.org.mx\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Ftags&post=6982"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}