Guía Básica para entender la Contabilidad Fiscal, sin complicaciones.

2. Gastos Deducibles de Impuestos

¿Qué son los gastos deducibles de impuestos?

En este segundo articulo de nuestra guía básica, hablaremos de un tema que en días recientes el SAT publicó, referente a los gastos deducibles de impuestos en la declaración anual y qué cambios contempla la Miscelánea Fiscal 2026.

Sin embargo, no muchas personas saben que son estos “gastos deducibles de impuestos” por lo que te lo explicaremos y te diremos como se aplican.

Al momento de pagar tus impuestos puedes reducir el monto total de la aportación fiscal (contribuciones obligatorias que las personas físicas y morales (empresas) deben realizar al Estado).

Los gastos deducibles de impuestos son aquellos pueden restarse de los ingresos totales (cantidad bruta de dinero antes de deducir cualquier costo o gasto) para reducir la cantidad de ingresos gravables (ingresos que serán considerados para el pago de impuestos).

De acuerdo al SAT en su comunicado del día 10 de noviembre del 2025, para que un gasto sea deducible, es necesario:

Contar con la factura electrónica correspondiente a cada servicio o producto.
Revisar que el RFC del contribuyente esté anotado correctamente.
Verificar que el tipo de servicio anotado en el comprobante sea por el servicio adquirido.
Haber efectuado el pago mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito, o cheque nominativo, a nombre de la persona que realizará la deducción.

Es decir, necesitas cumplir con los requisitos antes mencionados para que ese gasto sea apto para deducirlo de impuestos, ademas no entran todos los gastos, tiene que encuadrar con alguno de los siguientes conceptos:

Los gastos personales que pueden deducir las personas físicas son:

Gastos médicos y hospitalarios
Gastos funerarios
Donativos
Primas de gastos médicos mayores
Colegiaturas y transporte escolar
Créditos hipotecarios
Depósitos en cuentas especiales para el ahorro y aportaciones complementarias y voluntarias para el retiro

¿Cómo hacer la deducción fiscal?

Esto es simple, durante la declaración anual, se deberá presentar a través del Portal de Trámites y Servicios del Servicio de Administración Tributaria (SAT), acceder a la sección de “Declaraciones” en donde utilizarás tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y contraseña o tu e.firma (firma electrónica) para entrar a “Mi portal” para presentar la declaración anual, en donde se incluirán las deducciones personales (en el caso de personas físicas) o las deducciones autorizadas (para personas físicas con actividad empresarial y personas morales).

El SAT también incluye un “Visor de deducciones personales” dentro de su portal, el cual, se utiliza para consultar la información de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) relacionados con las deducciones que ya están precargadas en el sistema antes de presentar la declaración formalmente.

Conclusión

Los gastos deducibles representan una herramienta fundamental para que personas físicas y morales optimicen su carga fiscal dentro del marco legal mexicano. Su correcta identificación y comprobación permiten reflejar de manera más precisa los ingresos reales susceptibles de impuesto, fomentan la transparencia contable y fortalecen la disciplina financiera.

Sin embargo, para aprovechar plenamente este beneficio, es indispensable cumplir con los requisitos que establece la ley.

En síntesis, los gastos deducibles no solo reducen la base gravable y favorecen un ahorro fiscal, sino que también incentivan al cumplimiento del pago de impuestos.

Su uso responsable contribuye tanto al cumplimiento tributario como a la estabilidad financiera de contribuyentes y empresas.